Toutes les entreprises doivent tenir une comptabilité. Cependant, toutes ne disposent pas d’un système de gestion de trésorerie efficace. Certaines réalisent l’intégralité de leur comptabilité sur Excel, ce qui, bien que pratique, ne les protège pas des erreurs de saisie.
Ces problématiques concernent les entreprises de toutes tailles, des TPE aux PME et aux grandes entreprises. Un suivi de trésorerie rigoureux est essentiel pour anticiper les besoins en liquidités et prévenir les difficultés financières. Découvrez les meilleurs conseils de nos experts pour optimiser votre gestion de trésorerie !
Ces problématiques concernent toutes les entreprises de toute taille, des TPE, aux PME et aux grandes entreprises. Découvrez les meilleurs conseils de nos experts pour optimiser votre gestion de trésorerie !
Qu’est-ce que la gestion de trésorerie ?
La gestion de trésorerie permet notamment de lever des fonds de la bonne manière. Elle permet de planifier les revenus et les dépenses, tout en ayant une vision de l’évolution du solde de trésorerie.
La trésorerie est donc très différente de la rentabilité. La rentabilité économique est une notion globale qui permet de mesurer la création de valeur d’une entreprise en fin d’exercice comptable. Le calcul de la rentabilité ne prend pas en compte son mode de financement. Elle compare les revenus issus de l’activité de l’entreprise aux moyens mis en œuvre pour les générer (immobilisations, capitaux propres, endettement) et au besoin en fonds de roulement (BFR).
La trésorerie réfère aux ressources liquides immédiatement disponibles d’une entreprise, cruciales pour ses opérations quotidiennes. Elle englobe les soldes en caisse, en banques, et les investissements à court terme facilement convertibles en espèces. Un suivi efficace de la trésorerie permet d’atteindre ses objectifs à court terme, de financer les investissements, créer de la valeur et de sécuriser la stabilité financière de l’entreprise.
Une autre façon d’expliquer ce qu’est la trésorerie est de considérer sa définition comptable. Au sens strict, la trésorerie se définit comme la différence entre le fonds de roulement (FR) et le besoin en fonds de roulement (BFR) :
Trésorerie (nette) = FR – BFR
Pour comprendre la formule, définissons chaque composant :
- FR : Le Fonds de Roulement est l’ensemble des liquidités dont une entreprise a besoin pour fonctionner.
- BFR : Le Besoin en Fonds de Roulement désigne une partie de la trésorerie qu’il est nécessaire d’avoir pour le fonctionnement d’une entreprise à moyen terme. Il se calcule comme la différence entre les actifs circulants et les passifs circulants.
- FRNG : Le Fonds de Roulement Net Global est un indicateur qui se calcule comme la différence entre les actifs circulants et les dettes d’exploitations.
Définition de la gestion de trésorerie
La gestion de la trésorerie regroupe toutes les méthodes et stratégies de gestion des ressources financières d’une entreprise. Le périmètre d’action de la gestion de trésorerie peut regrouper de nombreuses actions :
- le pilotage et le suivi de la trésorerie au quotidien
- l'établissement de budgets et de prévisions de trésorerie
- l'élaboration de reportings et le suivi des écarts entre les flux anticipés et les flux avérés
- la gestion des relations bancaires
- la gestion des différents risques qui peuvent menacer la trésorerie
- le placement des excédents de trésorerie
Une gestion de trésorerie efficace contribue à garantir la stabilité financière de l’entreprise, à minimiser les coûts liés à la détention de liquidités excessives et à maximiser le rendement sur les liquidités excédentaires. Elle est cruciale pour la prise de décisions stratégiques et opérationnelles visant à assurer la viabilité financière à court terme et à long terme de l’entreprise.
Pour atteindre ces objectifs, l’utilisation d’un tableau de trésorerie s’avère essentielle. Ce document financier récapitule les entrées et sorties de liquidités sur une période donnée, aidant ainsi à anticiper les besoins de financement et à optimiser la gestion des flux de trésorerie. En intégrant ces outils financiers dans leur processus de gestion, les entreprises peuvent optimiser leur trésorerie, réduire les risques financiers et soutenir leur croissance de manière durable.
Le fonctionnement d'une bonne gestion de trésorerie
La gestion de la trésorerie doit permettre à l’entreprise d’éviter la cessation des paiements. Elle doit également s’assurer de l’utilisation optimale des excédents de trésorerie et de recherche l’ensemble des moyens de financement à court terme et à moindre coût. L’objectif final est de parvenir à une trésorerie proche de 0 pour éviter ainsi les excédents et les découverts bancaires couteux, en terme d’agios. La gestion de la trésorerie repose sur l’évaluation du fonds de roulement pour assurer la couverture des charges de l’entreprise. Cela implique de :
- Suivre quotidiennement les flux financiers (entrées et sorties) ;
- Élaborer et actualiser le budget, qu’il soit prévisionnel ou réel ;
- Analyser les écarts entre les flux anticipés et ceux effectivement constatés ;
- Contrôler et superviser les opérations bancaires ;
- Optimiser les coûts et la gestion financière ;
- Anticiper et maîtriser les risques financiers ;
- Placer d’éventuels excédents de trésorerie.
Les principales activités d’un logiciel de trésorerie comprennent la prévision des flux de trésorerie, la gestion des excédents et des déficits de trésorerie, la négociation avec les institutions financières pour obtenir des lignes de crédit, et l’optimisation des rendements sur les excédents de trésorerie par le biais de placements à court terme.
Pourquoi la gestion de trésorerie est importante ?
La gestion de trésorerie est un levier stratégique pour la croissance et la pérennité des entreprises. Elle permet de maintenir un équilibre financier tout en ouvrant des opportunités de développement. Voici ses principales contributions :
- Assurer la stabilité financière : Une gestion rigoureuse garantit que l’entreprise dispose des fonds nécessaires pour couvrir ses dépenses courantes, comme le paiement des salaires, des fournisseurs ou des charges sociales, assurant ainsi le bon fonctionnement des activités.
- Anticiper et planifier les besoins financiers : Grâce à des prévisions précises, il devient possible de planifier les besoins futurs, que ce soit pour gérer des périodes de creux de trésorerie ou pour accompagner une croissance rapide.
- Réduire les coûts financiers : Une trésorerie bien maîtrisée limite le recours aux solutions coûteuses comme les découverts bancaires ou les prêts à court terme, réduisant ainsi les frais d’intérêts et autres charges financières superflues.
- Prévenir les risques financiers : En anticipant d’éventuels déficits ou tensions de trésorerie, l’entreprise peut mettre en place des solutions correctives adaptées, évitant ainsi des situations critiques ou des retards de paiement.
Un suivi de trésorerie rigoureuse est bien plus qu’une simple obligation : c’est un véritable moteur de performance et de résilience pour les entreprises, leur permettant de s’adapter aux défis financiers tout en saisissant les opportunités de développement.
Quels sont les principaux objectifs de la gestion de trésorerie ?
La gestion de trésorerie vise avant tout à garantir la stabilité financière de l’entreprise. Cette mission relève généralement des services financiers et comptables. Pour y parvenir, plusieurs actions à portée économique doivent être mises en place, tant à court qu’à long terme.
La visibilité sur la trésorerie
L’anticipation et le suivi sont les deux éléments importants dans la gestion d’une trésorerie optimisée. Ainsi, pour maitriser l’art de la gestion de trésorerie, vous devez anticiper :
- La conception d'un tableau de trésorerie sur une année civile ou fiscale (attention il est important de le mettre à jour régulièrement)
- L'utilisation d'un logiciel de Business Intelligence (BI) afin de suivre votre trésorerie grâce à des tableaux de bord dédiés et d'automatiser vos tâches récurrentes. Cette solution BI vous permettra de suivre efficacement votre trésorerie en quelques clics et de gagner du temps grâce à l'automatisation.
- Réalisation d'un prévisionnel et suivi budgétaire pour analyser les coûts et éviter les éventuelles erreurs.
En conclusion, la gestion de trésorerie joue un rôle crucial dans la planification, la transformation et l’évolution d’une entreprise, comme la construction d’un tableau de trésorerie. Elle contribue à assurer la stabilité financière, à anticiper les changements, et à aligner les pratiques financières sur les objectifs stratégiques de l’entreprise.
La possibilité de réaliser des économies
Il ne faut pas négliger la relation que vous entretenez avec vos clients, n’oubliez pas qu’ils alimentent une grande partie de votre trésorerie. Notre conseil : pour qualifier vos clients, nous vous conseillons de vous renseigner au préalable sur leur situation : grande entité, une PME/TPE ou particulier ou entrepreneur, le niveau de risque de défaut de paiement… Par ailleurs, il faut dés le départ identifier les retards habituels de paiements clients pour ne pas laisser la situation se détériorer. L’analyse de la clientèle en gestion de trésorerie concerne principalement l’identification et la compréhension des différentes catégories de clients, fournisseurs ou partenaires financiers avec lesquels une entreprise interagit sur le plan financier.
Grâce à une bonne organisation, l’entreprise parviendra à réduire les coûts liés aux obligations financières vis-à-vis des fournisseurs et des banques. Elle peut également optimiser la mobilisation des ressources disponibles et réaliser des économies substantielles.
La gain d’argent plus important
En tant que DAF ou autre dirigeant, vous ne devez pas perdre de vue les petites dépenses de votre entreprise. Il faut donc mettre en place un suivi des petites dépenses pour une meilleure gestion des dépenses de trésorerie. Même les dépenses en électricité, en matériel, ou en organisation de séminaires qui pèsent sur la balance de la trésorerie. Nous pensons qu’une trésorerie optimisée passe aussi par une meilleure gestion des petites dépenses au quotidien. Gérer les « petites » dépenses en trésorerie est une partie importante de la gestion financière d’une entreprise, car elles peuvent s’accumuler et avoir un impact significatif sur la trésorerie à long terme.
Mettre en place un suivi précis des petites dépenses est une étape clé pour une trésorerie optimisée. Un intégrateur Sage peut faciliter cette gestion en automatisant le suivi et en offrant une visibilité accrue sur les flux financiers.
Au fur et à mesure que l’entreprise se voit réaliser des économies, voire avoir des excédents de trésorerie, elle dispose de ressources supplémentaires pour étendre son activité. Ces dernières feront office de fonds qui seront investis dans la nouvelle activité pour gagner davantage d’argent.
Des relations plus fructueuses
Une gestion optimale de la trésorerie favorise des relations avantageuses entre l’entreprise et son écosystème, comprenant : fournisseurs, investisseurs et autres entités. Dans toute activité, vous allez devoir gérer votre stock de biens. N’oubliez pas : le BFR (Besoin en Fonds de Roulement), indicateur clé dans la gestion de la trésorerie, prend en compte le stock moyen dans la formule de calcul. Garder une attention vigilante sur les stocks en trésorerie est essentiel pour la gestion financière d’une entreprise. Les stocks en trésorerie désignent les liquidités que l’entreprise conserve sous forme de fonds de roulement, de disponibilités bancaires ou de placements à court terme facilement accessibles. Voici les règles d’or d’une gestion optimale des stocks :
- Maintenir un rythme aux stocks : plus la rotation est important, plus votre entreprise sera performante, et mieux se portera votre trésorerie.
- Evaluez la valeur de votre stock et adapter votre stratégie de vente sur les articles qui ont de la valeur
- Identifiez les articles qui ne se vendent plus ou plus comme avant : il faudra donc les écouler rapidement via des promotions ou la création de vente groupée sous forme de kits.
En disposant de ressources financières suffisantes, une entreprise améliore sa capacité à rembourser ses dettes, renforçant ainsi sa crédibilité auprès des créanciers. Cela lui permet d’accéder à des conditions de financement plus avantageuses proposées par ces derniers.
Par ailleurs, une gestion efficace de la trésorerie contribue à limiter les risques financiers liés aux fluctuations économiques, aux variations des taux de change, aux retards de paiement et aux fluctuations des prix des matières premières. La digitalisation de la fonction finance joue un rôle crucial dans ce processus, en permettant d’automatiser les flux financiers, d’améliorer la précision des données et de fournir une visibilité en temps réel, ce qui facilite une prise de décision rapide et stratégique.
Pourquoi il est difficile de bien gérer sa trésorerie ?
La gestion de la trésorerie constitue un défi complexe pour toute entreprise, principalement en raison de la dépendance des flux financiers à des facteurs externes, tels que les conjonctures économiques nationales et internationales. Plusieurs éléments viennent accentuer cette complexité :
La gestion de la trésorerie constitue un défi complexe pour toute entreprise, principalement en raison de la dépendance des flux financiers à des facteurs externes, tels que les conjonctures économiques nationales et internationales. Plusieurs éléments viennent accentuer cette complexité :
- Fluctuation des encaissements et des décaissements : Les variations des opérations courantes peuvent engendrer une instabilité financière.
- Impact des conditions économiques et des tendances du marché : Les comportements d’achat, influencés par les saisons et l’état du marché, rendent le flux de revenus issu des ventes imprévisible.
- Décalage des délais de paiement : Les retards dans le règlement des factures clients peuvent affecter significativement l’encaissement.
Si les conditions économiques sont favorables, les entreprises peuvent en tirer parti pour accroître leur rentabilité. En revanche, face aux fluctuations des taux de change ou aux évolutions réglementaires, elles risquent de voir leur trésorerie se fragiliser.
Dans ce contexte, la mise en place d’un fast closing, associée à des outils financiers performants, permet d’optimiser la clôture des comptes et d’obtenir une vision plus rapide et précise de la situation financière. Cette approche facilite la prise de décision et permet une meilleure adaptation aux fluctuations du marché, garantissant ainsi une gestion proactive de la trésorerie.
Comment constituer un tableau de trésorerie ?
Le tableau de trésorerie est un outil essentiel pour anticiper la liquidité d’une entreprise sur le long terme. Il permet de comparer les prévisions aux flux réels et d’effectuer des ajustements pour optimiser la gestion financière. Afin d’assurer sa fiabilité, une mise à jour régulière est indispensable.
Sa construction repose sur plusieurs étapes : collecte des données financières : il est crucial de recenser les créances, les ventes, les charges et les investissements.
Et la classification des flux : les transactions doivent être réparties en trois catégories principales :
- Flux de trésorerie d’exploitation (FTA) : activités courantes de l’entreprise (encaissements clients, paiements fournisseurs, etc.).
- Flux de trésorerie d’investissement (FTI) : acquisitions d’actifs comme le matériel et les équipements.
- Flux de trésorerie de financement (FTF) : remboursements d’emprunts, versements de dividendes, etc.
Pour une élaboration précise du tableau de trésorerie, plusieurs documents comptables sont nécessaires, tels que le compte de résultat, le bilan comptable, l’annexe comptable et le tableau financier, qui facilite notamment l’analyse des variations du besoin en fonds de roulement (BFR).
En maintenant à jour ce tableau, l’entreprise peut anticiper ses besoins financiers, ajuster ses décisions stratégiques et préserver son équilibre de trésorerie.
Quels sont ses 5 indicateurs clés pour votre gestion de trésorerie
La performance de la gestion de trésorerie de l’entreprise se reconnaît de différentes manières. Mais des indicateurs sont plus utilisés que d’autres pour effectuer une évaluation plus précise. Ils sont au nombre de cinq en tout.
Besoins en fonds de roulement
Une estimation précise des besoins en fonds de roulement est essentielle pour assurer la pérennité des petites et moyennes entreprises. Elle permet d’anticiper et d’éviter d’éventuelles cessations d’activité en identifiant les évolutions des besoins financiers.
Les principaux avantages d’une évaluation rigoureuse du fonds de roulement incluent :
- Prévention des tensions de trésorerie : Une meilleure gestion des écarts entre encaissements et décaissements permet d’assurer la stabilité financière.
- Optimisation de la gestion financière : Une vision claire des flux financiers facilite la prise de décision et la mise en place de stratégies adaptées.
Créances clients
Il est essentiel de comprendre que plus une entreprise accumule de créances, plus le volume des factures enregistrées dans les actifs augmente. Une bonne gestion de ce paramètre est donc indispensable pour optimiser la trésorerie.
Les principaux enjeux liés à l’accumulation des créances clients incluent :
- Impact sur la trésorerie : Une accumulation excessive des créances peut entraîner un manque de liquidités, limitant ainsi la capacité de l’entreprise à couvrir ses charges courantes.
- Ralentissement de la croissance : Une trésorerie affaiblie freine les investissements et le développement économique de l’entreprise.
- Nécessité d’un recouvrement efficace : Mettre en place une politique rigoureuse de recouvrement des créances permet de réduire les délais de paiement et d’améliorer la stabilité financière.
En maîtrisant ces aspects, l’entreprise peut garantir une meilleure gestion de ses flux financiers et la nouvelle norme comptable ANC pour renforcer sa solidité économique.
Délais moyens de paiement client
Les délais moyens de paiement des clients se divisent en deux catégories :
- Délais théoriques : Correspondent à l’intervalle entre la date d’émission de la facture et la date limite de paiement.
- Délais réels de règlement : Désignent l’écart entre la date d’émission de la facture et la date effective du paiement.
Des délais de paiement trop longs peuvent fragiliser la trésorerie de l’entreprise. Pour éviter ce risque, il est essentiel d’envisager des solutions de financement adaptées, telles que :
- L’escompte : Réduction accordée aux clients réglant avant l’échéance.
- Le découvert autorisé : Facilité de trésorerie accordée par la banque en cas de besoin.
- L’emprunt : Financement externe permettant de compenser un déficit temporaire de trésorerie.
En adoptant ces mesures, l’entreprise peut mieux anticiper les écarts de trésorerie et préserver sa stabilité financière.
Dettes fournisseurs
Il est essentiel de connaître le montant des dettes fournisseurs afin d’assurer une gestion efficace de la trésorerie. Cet indicateur permet de :
- Suivre et maîtriser les engagements financiers : Une meilleure visibilité sur les dettes permet d’optimiser les flux de trésorerie.
- Limiter les besoins en financement : Une gestion proactive aide à réduire la dépendance aux solutions de financement externes.
- Anticiper le règlement des dettes : Planifier les paiements permet d’éviter les tensions de trésorerie et d’améliorer la relation avec les fournisseurs.
- Renforcer la confiance des partenaires : Une entreprise qui respecte ses échéances gagne en crédibilité et peut négocier des conditions de paiement plus avantageuses.
En surveillant de près ces aspects, l’entreprise améliore sa solidité financière et sécurise ses relations commerciales.
Les outils de gestion de trésorerie
Pilier essentiel du développement de votre entreprise, la gestion de la trésorerie est une tâche qui demande un suivi et de l’anticipation. Vous cherchez un outil intuitif pour gérer vos flux de trésorerie sans vous prendre la tête ? Nous vous expliquons en détail en quoi un logiciel de trésorerie et un logiciel de Business Intelligence vous aideront dans votre quotidien.
Découvrez nos logiciels de gestion de trésorerie
Sur le marché des logiciels de trésorerie, il existe de nombreuses offres. Voici 4 des logiciels les plus utilisés par les entreprises pour gérer leur trésorerie : Sage FRP 1000, Agicap, Fygr et Sage 100 Cloud.
1. Sage FRP 1000 :
- Sage FRP 1000 est un outil complet, modulable et personnalisable, qui fournit un ensemble de fonctionnalités de grande qualité, spécifiques à la Direction Financière.
- Avec Sage FRP 1000, vous choisissez une suite financière modulable ultra-performante et qui vous aidera à résoudre l’ensemble de vos problématique comptables et fiscales.
2. Agicap : Agicap est un logiciel de gestion de trésorerie spécifiquement conçu pour les entreprises de de 5 salariés ou plus. Cette solution est donc adaptée à toutes les entreprises. Il est même annoncé qu’il peut convenir à des entreprises de plus 10 000 salariés. Cette annonce met en avant le gain de temps et l’efficacité dans le suivi de trésorerie de l’outil dans des entreprises de grande taille.
3. Fygr : Fygr est un logiciel intuitif et vise à proscrire les tâches manuelles chronophages en les automatisant. Si cet outil s’adresse en priorité aux TPE et PME, il est adaptable à tous les secteurs d’activité.
4. Sage 100 Cloud :
- Sage 100 cloud est un logiciel de gestion puissante et modulaire pour les petites et moyennes entreprises qui cherchent à gérer et à développer leur activité. Sage 100 cloud associe la puissance d’une application bureautique avec une connectivité au cloud. Il convient à tout type de secteur d’activité ou taille d’entreprise.
- Avec Sage 100, vous allez pouvoir piloter votre activité pour ainsi accroitre votre performance. Choisissez un logiciel qui possède une interface accessible partout depuis un navigateur web pour rendre votre bureau entièrement nomade.
