Le reporting financier est un levier stratégique pour toute entreprise souhaitant optimiser sa gestion financière.
Cet article vous guidera à travers :
- des conseils pratiques pour concevoir un reporting efficace, en mettant l’accent sur la définition d’objectifs clairs,
- le choix des bons indicateurs de performance, la centralisation et la fiabilisation des données, ainsi que la visualisation des informations.
- Nous explorerons également les outils les plus adaptés à chaque étape, notamment Power BI et MyReport, pour vous aider à automatiser et personnaliser vos rapports financiers.
À la fin de cette lecture, vous disposerez des clés pour transformer vos données financières en un véritable atout décisionnel
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Qu'est que le reporting financier ?
Le reporting financier désigne l’ensemble des processus et documents permettant de présenter l’état financier d’une entreprise sur une période donnée.
Ce reporting inclut généralement des états financiers comme le bilan, le compte de résultat, et le tableau des flux, fournissant une vue d’ensemble sur la rentabilité, la solvabilité et la liquidité de l’organisation.
Ces documents sont utilisés par les parties prenantes internes (direction, équipes comptables) et externes (investisseurs, créanciers, régulateurs) pour évaluer la performance et la santé financière de l’organisation.
Ce reporting est crucial pour le pilotage financier, la prise de décisions stratégiques, la gestion des risques, ainsi que pour garantir la conformité aux normes comptables et fiscales. Un reporting clair et transparent contribue également à la confiance des investisseurs.
Le reporting financier est idéal pour avoir un rapport détaillé et fiable de la situation financière de l’entreprise : ces informations sont précieuses pour les activités internes, mais aussi pour la communication externe, notamment avec les investisseurs.
Grâce à la production d’un analytique financier, la préparation et le suivi d’un budget et l’élaboration de rapports deviennent plus simples.
Outre la rapidité de traitement, l’intégrité des données constitue également un enjeu non négligeable auquel vous pouvez répondre en utilisant un outil de reporting financier.
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Pourquoi mettre en place un reporting financier ?
Suivi de la performance financière
Le reporting financier permet de suivre en continu sa performance financière.
En fournissant des informations détaillées sur la rentabilité, la liquidité et la solvabilité, il offre une vue d’ensemble précise de la situation économique de l’entreprise.
Cette visibilité permet aux dirigeants de repérer rapidement les forces et les faiblesses, et ainsi d’adapter leurs stratégies. Par exemple, ils peuvent ajuster les dépenses, assurer le suivi budgétaire, allouer des ressources supplémentaires dans certains domaines ou encore ajuster leurs prévisions financières pour optimiser la gestion des flux de trésorerie.
Gestion des risques
Un autre aspect essentiel de ce reporting est sa contribution à la gestion des risques. En permettant de détecter les écarts entre les prévisions financières et la réalité, il aide les responsables à identifier rapidement des signaux d’alerte, tels que des problèmes de rentabilité.
Ce suivi minutieux permet ainsi d’anticiper les difficultés et de mettre en place des actions correctrices avant qu’elles ne deviennent des problèmes majeurs. La réactivité face à ces risques est un atout majeur pour éviter des situations financières délicates et maintenir la stabilité de l’organisation.
Conformité légale et fiscale
Un reporting bien structuré permet de s’assurer que toutes les obligations légales sont respectées, ce qui évite des sanctions ou des problèmes juridiques. En étant conforme, l’entreprise renforce également sa crédibilité auprès des régulateurs et des parties prenantes externes.
Planification stratégique et prévisions financières
En offrant des informations fiables et comparables sur les performances passées, il permet aux dirigeants de définir des objectifs réalistes et d’ajuster leur stratégie en fonction des résultats. Il constitue une base solide pour les prévisions financières et la prise de décisions à long terme, cruciales pour garantir la croissance et la pérennité de l’entreprise.
Comment concevoir un reporting financier ?
1️⃣ Définir les objectifs
La première étape dans la conception consiste à clarifier les objectifs du tableau de reporting. Il est essentiel de savoir qui sont les utilisateurs finaux du dashboard (direction, actionnaires, investisseurs, régulateurs) et quelles informations spécifiques ils recherchent. Ces objectifs détermineront les types de données à inclure, en fonction des besoins de décision.
2️⃣ Choisir les indicateurs financiers / KPIs
Les indicateurs financiers sont essentiels pour évaluer la performance et la santé financière de l’organisation. Voici quelques exemples d’indicateurs clés à intégrer :
Chiffre d’affaires (CA) : Cet indicateur mesure les revenus générés par l’entreprise et reflète son activité commerciale.
Marge brute : Calculée en soustrayant le coût des biens ou services vendus du chiffre d’affaires, elle permet de mesurer la rentabilité sur les produits ou services.
Résultat net : C’est le bénéfice ou la perte après la déduction des charges (impôts, amortissements, intérêts). Il représente la rentabilité nette.
Rentabilité des capitaux propres (ROE) : Cet indicateur mesure l’efficacité de l’entreprise à générer des profits à partir des fonds investis par les actionnaires.
Ratio de liquidité : Permet d’évaluer la capacité à couvrir les dettes à court terme avec ses actifs à court terme, ce qui est essentiel pour sa solvabilité.
Flux de trésorerie libre : Indicateur de la capacité de l’entreprise à générer de la liquidité après avoir couvert ses investissements. Il est un excellent moyen de mesurer la solvabilité à long terme.
Ces indicateurs permettent aux parties prenantes de suivre et d’évaluer les performances de l’entreprise à travers des paramètres financiers cruciaux.
3️⃣ Centraliser, fiabiliser, mettre à jour les données
Une fois les objectifs et les indicateurs définis, il est crucial de centraliser toutes les données financières dans une base unique pour garantir la cohérence du reporting. La centralisation des data permet de rassembler les informations provenant de diverses sources (comptabilité, ventes, finances, etc.) dans un seul endroit, facilitant leur gestion et leur accès.
La fiabilisation est également une étape clé. Les informations financières doivent être précises, vérifiées et validées avant d’être utilisées pour le reporting. Des erreurs dans les chiffres ou des informations inexactes peuvent entraîner des décisions erronées qui nuisent à la performance de l’entreprise. Il est donc important d’implémenter des processus de contrôle internes rigoureux pour garantir la qualité des données.
De plus, il est nécessaire de mettre régulièrement à jour les informations financières. Un tableau de bord financier efficace repose sur des data actualisées qui reflètent l’état réel de l’organisation. Un suivi périodique des indicateurs et une mise à jour constante des données permettent d’assurer une vision précise et fiable de la situation financière.
4️⃣ Visualiser les données
Une fois les données centralisées et fiabilisées, il est important de les présenter de manière visuelle afin de faciliter leur interprétation. L’utilisation de graphiques, de tableaux de bord et d’indicateurs visuels (comme les diagrammes ou les courbes de tendance) est essentielle pour rendre les informations plus digestes et compréhensibles. Les outils de Business Intelligence (BI) ou des logiciels spécialisés permettent de créer des visualisations dynamiques et interactives, offrant ainsi une vue d’ensemble instantanée des performances financières.
5️⃣ Structurer et automatiser le reporting
Enfin, la structure du reporting doit être cohérente et claire, en incluant les documents classiques : le bilan, le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie. En outre, l’automatisation du processus de reporting financier peut réduire les erreurs humaines et gagner du temps. Des solutions permettent de générer automatiquement des rapports à partir des données centralisées, ce qui rend le processus plus rapide et plus fiable.
Quels sont les outils reporting financier ?
Logiciels comptables
Les logiciels comptables sont souvent utilisés comme base pour générer des rapports financiers. Ils centralisent les données comptables (recettes, dépenses, comptes bancaires) et permettent de produire des états financiers standard, tels que le bilan, le compte de résultat et les rapports de trésorerie. Ces logiciels facilitent la collecte des informations nécessaires à la production de rapports réguliers, et certains d’entre eux proposent des options d’automatisation pour générer ces rapports de manière périodique (mensuelle, trimestrielle, annuelle).
Limites :
Manque de flexibilité pour l’analyse avancée
Intégration limitée
Absence de visualisations interactives
ERP
Les systèmes ERP sont des outils intégrés qui centralisent l’ensemble des processus d’une entreprise, y compris la gestion financière. Ils collectent et traitent des données provenant de différentes sources, comme les achats, les ventes, la production et la gestion des ressources humaines. Dans le contexte du reporting financier, les ERP permettent de générer des rapports financiers consolidés, de suivre les coûts, de produire des prévisions financières et de garantir une gestion des flux de trésore
Excel
Excel est l’une des solutions les plus populaires pour réaliser des reportings financiers, en particulier pour les PME. Grâce à sa flexibilité, il permet de créer des rapports financiers personnalisés et de manipuler les données selon les besoins de l’utilisateur. Les utilisateurs peuvent créer des feuilles de calcul qui intègrent des informations provenant de diverses sources, appliquer des formules pour calculer des marges, des ratios financiers, et utiliser des graphiques pour visualiser les data.
Limites :
Risques d’erreurs humaines
Gestion de grandes quantités de data
Collaboration limitée
Outils de business intelligence : la solution idéale
Les solutions de Business Intelligence (BI) offrent une solution plus avancée et flexible pour le reporting financier. Contrairement aux logiciels de comptabilité et aux ERP, qui sont souvent rigides dans leur structure de reporting, les outils BI permettent une analyse approfondie et une visualisation interactive des données financières en temps réel. Ils permettent de centraliser les données de différentes sources, de créer des tableaux de bord dynamiques, et d’effectuer des analyses complexes.
Outil BI #1: Power BI
Power BI est l’un des outils de Business Intelligence les plus populaires pour les entreprises de toutes tailles. Développé par Microsoft, Power BI permet de créer des rapports et des tableaux de bord interactifs à partir de multiples sources de data, y compris les ERP, les logiciels de comptabilité, et même les fichiers Excel.
Fonctionnalités : Power BI permet de connecter des données provenant de différentes sources et de les transformer en visualisations interactives. Il propose des outils puissants pour effectuer des analyses en profondeur, avec des options de filtrage et de drill-down. Power BI est également intégré à Microsoft Office, facilitant ainsi son adoption pour ceux qui utilisent déjà les outils Microsoft.
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Avantages : Power BI offre une interface intuitive, des capacités d’intégration étendues, et des rapports en temps réel. Il est particulièrement adapté pour les organisations ayant des besoins complexes en matière de reporting et d’analyse de données financières.
Outil BI #2 : MyReport
My Report est une solution de Business Intelligence dédiée à la création de rapports et de tableaux de bord personnalisés. Ce logiciel est particulièrement adapté pour les petites et moyennes entreprises qui cherchent à analyser et à visualiser leurs données financières de manière simple mais efficace.
Témoignage de John Paul sur l’usage de MyReport pour son reporting financier
- Fonctionnalités : My Report permet de créer des rapports financiers interactifs, avec la possibilité d’intégrer des data provenant de différents systèmes comptables, ERP et CRM. Il est conçu pour être accessible sans compétences techniques approfondies, ce qui le rend facile à utiliser pour les utilisateurs non techniques.
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Avantages : My Report est une solution économique et intuitive, avec une interface simple permettant de personnaliser les rapports en fonction des besoins de l’entreprise. Son principal atout est sa facilité d’utilisation et la rapidité avec laquelle les utilisateurs peuvent créer des rapports financiers sans avoir à coder ou à maîtriser des outils complexes.
Outil BI #3 : Tableau
Tableau est un autre outil de reporting largement utilisé pour la création de rapports interactifs. Il est particulièrement reconnu pour ses capacités avancées de visualisation de données, permettant de transformer des données complexes en graphiques clairs et compréhensibles.
Fonctionnalités : il permet de créer des visualisations dynamiques et des tableaux de bord interactifs à partir de diverses sources de données. Il propose des outils pour l’analyse prédictive et la visualisation des tendances financières, ce qui est essentiel pour les prévisions et la prise de décision.
Avantages : il est connu pour sa puissance analytique et sa flexibilité. Il permet aux utilisateurs d’explorer les données à leur propre rythme grâce à des fonctionnalités de filtrage et de manipulation des data. C’est un outil particulièrement adapté pour les entreprises qui ont besoin de rapports visuels percutants et de perspectives financières en temps réel.
