Le pilotage financier est un élément clé pour assurer une bonne organisation des finances d’une entreprise. Il permet de suivre en temps réel la performance financière en s’appuyant sur des outils adaptés à la comptabilité, la gestion des flux et la planification des budgets.
Bien réalisé, il offre une vision claire et précise pour ajuster les actions à prendre.
Cet article aborde
- les bonnes pratiques du pilotage financier,
- les étapes nécessaires pour élaborer un plan efficace,
- ainsi que les outils incontournables pour optimiser la gestion financière d’une entreprise.
Téléchargez notre modèle de reporting financier
Le pilotage financier, c'est quoi ?
Le pilotage financier désigne l’ensemble des processus et outils mis en place pour optimiser la performance financière d’une entreprise. Il s’agit d’une démarche stratégique qui permet de suivre l’impact des actions financières, de déterminer si les objectifs sont atteints et d’identifier des pistes d’amélioration.
Contrairement au reporting financier, qui se limite à la collecte et à l’analyse des données, le pilotage financier s’appuie sur ces informations pour évaluer la pertinence de la stratégie en place et ajuster les décisions en conséquence.
Il implique la centralisation des données financières, la fiabilisation des informations, la définition d‘indicateurs clés de performance (KPI) et la mise en place de tableaux de bord pour une visualisation claire. Ce processus est généralement piloté par la Direction Administrative et Financière (DAF) et implique une collaboration étroite avec la direction générale pour assurer la cohérence entre la stratégie financière et les objectifs globaux de l’entreprise.
Quels sont les enjeux pour votre DAF ?
Le pilotage financier est le garant des performances de l’entreprise
1️⃣ Optimisation des resssources
Le principal enjeu du pilotage financier est de garantir une gestion efficace des ressources financières de l’entreprise. Cela inclut la bonne allocation des budgets, la gestion des investissements et le contrôle des coûts. Un pilotage financier précis permet de maximiser la rentabilité des ressources disponibles et d’optimiser les marges.
2️⃣ Prise de décision éclairée
Le pilotage financier fournit des informations claires et pertinentes pour aider les dirigeants à prendre des décisions stratégiques. Grâce à des indicateurs financiers fiables et à une analyse des flux de trésorerie, les responsables peuvent évaluer les risques et ajuster la stratégie de l’entreprise en fonction des performances réelles.
3️⃣ Prévision et anticipation des risques
Une autre dimension clé du pilotage financier est la capacité d’anticiper les évolutions économiques et de prévoir les éventuels risques financiers. L’analyse des données historiques et des tendances permet d’identifier des signaux faibles, d’optimiser la gestion de la trésorerie et de mettre en place des actions correctives pour éviter les situations critiques.
4️⃣ Conformité et transparence
Le pilotage financier assure également la conformité avec les normes comptables, fiscales et légales. Il renforce la transparence vis-à-vis des parties prenantes et garantit une gestion rigoureuse, essentielle pour maintenir la confiance des investisseurs, des créanciers et des régulateurs.
Quels sont les éléments du pilotage financier ?
Le pilotage financier repose sur plusieurs éléments clés permettant de suivre et d’optimiser la gestion financière d’une entreprise.
- Les Indicateurs Clés de Performance (KPI)
Les KPI financiers mesurent la performance de l’entreprise en fonction de ses objectifs. Ils incluent le chiffre d’affaires, la marge brute, le résultat net, le retour sur investissement (ROI) et le cash flow.
- Les Tableaux de Bord Financiers
Les tableaux de bord financier regroupent les principales données financières sous forme de graphiques et d’indicateurs, permettant une surveillance en temps réel des performances et facilitant l’identification des points à améliorer.
- La Planification Budgétaire
La planification budgétaire prévoit les revenus et les dépenses de l’entreprise sur une période donnée, et compare ces prévisions avec la réalité pour ajuster la stratégie. Elle inclut la préparation du budget prévisionnel et les suivis budgétaires réguliers.
- La Gestion de la Trésorerie
La gestion de la trésorerie assure que l’entreprise dispose de suffisamment de liquidités pour ses opérations quotidiennes. Elle comprend le suivi des entrées et sorties de cash, la gestion des créances et des dettes, ainsi que l’optimisation des ressources financières. Cela comprend aussi les plans de financement de l’organisation
- Le Suivi des Coûts et des Marges
Le suivi rigoureux des coûts et des marges permet de mesurer la rentabilité de l’entreprise et d’identifier des leviers d’amélioration. Il inclut l’analyse des coûts fixes et variables, l’évaluation des marges bénéficiaires et la gestion des charges.
- Les Prévisions Financières
Les prévisions financières anticipent les résultats futurs de l’entreprise en fonction des tendances actuelles et des hypothèses de croissance. Elles sont basées sur l’analyse des données passées et des projections du marché, et sont cruciales pour la prise de décision stratégique.
- Le Suivi de la Rentabilité et de la Performance
Le pilotage financier s’assure que les ressources de l’entreprise sont utilisées de manière optimale pour générer des bénéfices. Cela passe par le suivi de la rentabilité par produit, service ou segment de marché, ainsi que l’optimisation des coûts pour améliorer les marges bénéficiaires.
- La Consolidation des Données Financières
Dans les entreprises de grande taille ou multinationales, la consolidation des données financières provenant de différentes filiales est essentielle. Cela permet d’obtenir une vue d’ensemble de la santé financière de l’entreprise, de s’assurer de la conformité aux normes comptables et de préparer des rapports financiers consolidés.
Quels sont les défis pour assurer le pilotage financier ?
Le pilotage financier repose sur une collecte efficace, une fiabilité des données et leur actualisation en temps réel. Voici les principaux défis associés :
- Collecte des données financières
La collecte des données financières implique l’agrégation d’informations provenant de multiples sources : systèmes comptables, ERP, tableurs, etc. Cette diversité peut entraîner des incohérences et des erreurs lors de la consolidation des données financières. De plus, l’utilisation excessive de processus manuels augmente le risque d’erreurs humaines et ralentit le processus de reporting financier.
- Fiabilité des données
La qualité des données est essentielle pour des décisions éclairées. Des données inexactes ou mal interprétées peuvent conduire à des analyses erronées. La mise en place de contrôles automatisés et de processus de validation est cruciale pour garantir la fiabilité des informations financières.
- Actualisation en temps réel
Pour un pilotage financier efficace, il est nécessaire de disposer de données actualisées en temps réel. Toutefois, l’intégration de données en temps réel présente des défis techniques, notamment la complexité des systèmes existants de l’organisation et le manque de stratégie claire. Selon une étude de McKinsey, 70 % des projets d’intégration de données échouent en raison de ces obstacles.
- Centralisation des données
La centralisation des données de l’entreprise dans un référentiel unique facilite leur gestion et leur analyse. Cependant, cette centralisation nécessite des investissements en infrastructure et en formation. De plus, la migration des données vers un nouveau système peut entraîner des risques de perte ou de corruption des informations
- Collaboration interservices
Le pilotage financier implique la collaboration entre différents services (comptabilité, contrôle de gestion, direction). Une mauvaise communication ou des silos d’information peuvent entraver l’efficacité du reporting. La mise en place d’outils collaboratifs et de processus de communication clairs est essentielle pour surmonter cet obstacle au sein de l’entreprise.
Pourquoi choisir un outil de Business Intelligence pour le pilotage financier ?
Choisir un outil de Business Intelligence (BI) pour le pilotage financier permet d’aller au-delà des simples rapports comptables en offrant une analyse approfondie, une visualisation dynamique et une prise de décision éclairée.
Les outils BI centralisent les données provenant de diverses sources (ERP, CRM, tableurs) et permettent de les analyser en temps réel. Ils offrent des fonctionnalités avancées telles que la création de tableaux de bord interactifs, l’analyse prédictive et la simulation de scénarios.
Power BI , développé par Microsoft, est une solution BI robuste qui offre une grande flexibilité et des capacités d’analyse avancées. Ce logiciel de tableau de bord permet de connecter une multitude de sources de données, de créer des visualisations interactives et de partager des rapports en temps réel.
Power BI est idéale pour les entreprises ayant des besoins complexes en matière de reporting financier et recherchant une solution évolutive.
My Report est une solution BI française qui se distingue par sa simplicité d’utilisation et son intégration native avec des logiciels tels que Sage, Cegid ou EBP. Cet outil d’aide à la décision permet de créer des rapports financiers personnalisés sans nécessiter de compétences techniques avancées. MyReport est particulièrement adaptée aux PME qui recherchent une solution rapide à déployer et facile à utiliser afin d’optimiser leur performance financière.
Témoignage de John Paul sur l’usage de MyReport pour son reporting financier